Φόρος κληρονομιάς σε καταθέσεις: πώς φορολογούνται τα χρήματα στην τράπεζα
Οι καταθέσεις σε τραπεζικό λογαριασμό αποτελούν μέρος της κληρονομιαίας περιουσίας και φορολογούνται όπως και τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία — προοδευτικά, ανά κληρονόμο, με βάση τον βαθμό συγγένειας. Δύο πράγματα κάνουν τη διαφορά στην πράξη: η βεβαίωση υπολοίπου ημερομηνίας θανάτου και το αν ο λογαριασμός ήταν κοινός.
Πώς υπολογίζεται ο φόρος στις καταθέσεις
Το ποσό της κατάθεσης προστίθεται στην υπόλοιπη κληρονομιαία περιουσία του κάθε κληρονόμου και φορολογείται με τα ίδια κλιμάκια: αφαιρείται πρώτα το αφορολόγητο (υψηλό για σύζυγο και τέκνα, χαμηλό για τρίτους) και το υπόλοιπο φορολογείται προοδευτικά. Δείτε μια εκτίμηση με τον δωρεάν υπολογιστή φόρου κληρονομιάς.
Η βεβαίωση υπολοίπου ημερομηνίας θανάτου
Με τη γνωστοποίηση του θανάτου, η τράπεζα δεσμεύει τον λογαριασμό. Ζητήστε βεβαίωση του υπολοίπου κατά την ημερομηνία θανάτου — αυτό είναι το ποσό που δηλώνεται στη δήλωση φόρου κληρονομιάς, όχι το σημερινό υπόλοιπο.
Κοινοί λογαριασμοί — προσοχή
Ο κοινός λογαριασμός με ρήτρα ότι σε περίπτωση θανάτου ενός δικαιούχου το υπόλοιπο περιέρχεται στους λοιπούς, έχει ειδική αντιμετώπιση και συχνά διαφορετική φορολογική μεταχείριση από τον ατομικό. Επιβεβαιώστε την περίπτωσή σας με τον λογιστή ή τη νομική σας υποστήριξη.
Συχνές ερωτήσεις
Φορολογούνται τα χρήματα στην τράπεζα διαφορετικά από τα ακίνητα;
Όχι — μπαίνουν στην ίδια κλίμακα φόρου κληρονομιάς με την υπόλοιπη περιουσία, ανά κληρονόμο και βαθμό συγγένειας. Αυτό που αλλάζει είναι τα δικαιολογητικά (βεβαίωση υπολοίπου) και οι κανόνες για κοινούς λογαριασμούς.
Πότε «ξεπαγώνει» ο λογαριασμός;
Μετά την ολοκλήρωση της κληρονομικής διαδοχής και την τακτοποίηση του φόρου, η τράπεζα αποδεσμεύει τα ποσά στους κληρονόμους. Θα σας ζητηθούν η ληξιαρχική πράξη, το πιστοποιητικό πλησιεστέρων συγγενών και τα φορολογικά έγγραφα.